자녀 증여한도, 미성년 2천만원·성년 5천만원 10년 합산과 엄마 아빠 증여를 합쳐 보는 이유

자녀 증여한도는 「증여재산공제」 금액이에요

흔히 말하는 자녀 증여한도는 법에서 정한 증여재산공제예요. 상속세 및 증여세법 제53조는 직계존속에게 증여를 받으면 5천만원을 증여세 과세가액에서 빼 주고, 미성년자가 직계존속으로부터 증여를 받은 경우에는 2천만원으로 한다고 정하고 있어요.

공제한 뒤 남는 금액(과세표준)이 없으면 낼 세금도 없어요. 같은 법은 과세표준이 50만원 미만이면 증여세를 부과하지 않는다고 정하고 있어요.

• 부모·조부모(직계존속) → 미성년 자녀: 2천만원
• 부모·조부모(직계존속) → 성년 자녀: 5천만원
• 4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척(삼촌·이모 등) → 1천만원
• 배우자 → 6억원

한 번이 아니라 10년 동안 합산해요

자녀 증여한도는 한 번에 줄 수 있는 금액이 아니에요. 법은 이번에 공제받을 금액과 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액을 합쳐 한도를 넘으면 넘는 부분은 공제하지 않는다고 정하고 있어요. 국세청도 증여재산 공제 한도는 10년간의 누계한도액이라고 안내해요.

예를 들어 아이가 첫돌 무렵 부모에게 1,500만원을 받았다면, 그로부터 10년 안에는 공제가 500만원만 남아요. 10년이 지나면 다시 계산이 시작돼요.

엄마와 아빠가 따로 줘도 합쳐서 봐요

엄마가 2천만원, 아빠가 2천만원을 주면 4천만원까지 세금이 없을 것 같지만 그렇지 않아요. 증여세 과세가액을 계산할 때 10년 안에 같은 사람에게 받은 재산이 1천만원 이상이면 합산하는데, 여기서 같은 사람에는 증여자가 직계존속인 경우 그 배우자도 포함돼요.

게다가 공제 한도는 증여한 사람마다 따로 생기는 게 아니라 「직계존속에게 받은 증여」라는 묶음으로 정해져 있어요. 그래서 엄마, 아빠, 할머니, 할아버지에게 받은 금액을 모두 합쳐 미성년 자녀는 10년간 2천만원까지 공제돼요.

조부모가 손주에게 주면 30%가 붙어요

할머니, 할아버지도 직계존속이라 같은 2천만원(성년이면 5천만원) 한도 안에서 공제돼요. 다만 공제를 넘어 세금이 생기면 수증자가 증여자의 자녀가 아닌 직계비속이면 증여세산출세액에 100분의 30을 더해요. 자녀를 건너뛰고 손주에게 주는 세대생략 할증이에요. 자세한 내용은 손주 증여한도 글에 정리했어요.

아이를 낳은 부모가 받는 출산 증여공제 1억원

자녀 증여한도와 헷갈리기 쉬운 것이 혼인·출산 증여재산공제예요. 이건 아이가 아니라 부모가 받는 공제예요. 부모가 자기 부모(아이의 조부모)에게 자녀의 출생일부터 2년 이내에 증여를 받으면, 일반 증여재산공제 5천만원과 별개로 1억원을 더 공제해요.

혼인 공제와 출산 공제를 합쳐서 1억원을 넘을 수는 없어요. 자세한 신고 방법은 증여세 공제 계산법 글을 참고하세요.

생활비·교육비는 따로 봐요

법은 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비, 교육비 등을 비과세로 정하고 있어요. 그래서 아이를 키우는 데 그때그때 쓰는 돈은 증여재산공제와 따로 판단해요. 아이 통장에 모아 두는 세뱃돈·용돈을 어떻게 볼지는 아이 통장 증여세 신고 방법 글에 국세청 기준으로 정리했어요.

자녀 증여한도 자주 묻는 질문

미성년 자녀 증여한도는 얼마인가요?

부모나 조부모에게 받으면 10년 동안 합쳐서 2천만원까지 공제돼요.

엄마 아빠가 각각 2천만원씩 줘도 되나요?

부모는 같은 직계존속 공제를 나눠 쓰고, 증여자가 직계존속이면 배우자도 같은 사람으로 보고 합산해요. 둘이 합쳐 2천만원이 한도예요.

아이가 성인이 되면 한도가 바뀌나요?

성년 자녀가 직계존속에게 받으면 한도가 5천만원이에요. 10년 안에 이미 공제받은 금액은 함께 합산해요.

10년은 언제부터 세나요?

이번 증여를 받기 전 10년 이내에 공제받은 금액을 합쳐서 봐요.

10년 계획으로 나눠 보기

자녀 증여한도는 미성년 2천만원, 성년 5천만원이고 10년 동안 엄마·아빠·조부모에게 받은 금액을 모두 합쳐서 봐요. 아이 통장에 넣은 날짜와 금액을 적어 두면 10년 합산을 계산할 때 편해요.

📚 자료 출처

본 글은 아래 국가법령정보센터 법령과 국세청 원문을 2026년 10월 29일에 직접 확인해 정리했습니다. 세법과 기관 안내는 바뀔 수 있으니 신고·신청 전 해당 기관에 한 번 더 확인하세요.

· 국가법령정보센터 「상속세 및 증여세법」

· 국세청 「증여세 세액계산 흐름도」

· 국세청 「증여세 신고시 유의사항」