혜택과 정책

증여세 계산기, 홈택스 증여세 자동계산 메뉴와 자녀 증여 금액별 세금 계산 예시

공룡언니

2026.10.29

아이 통장에 큰돈을 넣거나 성인이 된 자녀에게 목돈을 줄 때 먼저 찾게 되는 게 증여세 계산기예요. 국세청 홈택스에 공식 계산 메뉴가 있고, 국세청이 공개한 세액계산 흐름대로 직접 계산해도 같은 결과가 나와요. 메뉴 위치와 금액별 예시를 정리했어요. 미성년 자녀, 성년 자녀, 손주에게 줄 때 세금이 어떻게 달라지는지 숫자로 비교해 볼 수 있어요.

홈택스 증여세 계산기는 「증여세 자동계산」이에요

국세청은 납세자가 증여세를 쉽게 계산해 볼 수 있도록 자동계산 프로그램을 제공한다고 안내해요. 화면경로는 홈택스 → 세금모의계산 → 증여세 자동계산이에요.

간편계산: 증여받은 재산의 가액을 알고 있을 때 세액을 계산해요. 현금 증여는 대부분 여기서 끝나요.
자동계산: 부동산, 주식, 기타재산을 증여할 때 세액을 계산해요.

10년 안에 받은 증여가 있으면 합산해서 넣어야 정확해요. 국세청은 수증자가 증여일 전 10년 내 증여받은 재산의 결정정보를 홈택스 → 조회/발급 → 세금 신고 납부 → 증여세 결정정보 조회에서 조회할 수 있다고 안내해요. 다만 무신고 등으로 조회되지 않는 증여재산도 합산해야 해요.

증여세 계산 순서

국세청 세액계산 흐름도를 간단히 줄이면 이 순서예요.

증여재산가액에서 비과세(사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비, 교육비 등)와 인수한 채무를 빼요.
10년 안에 같은 사람에게 받은 재산이 1천만원 이상이면 더해요. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 같은 사람으로 봐요.
증여재산공제를 빼요. 직계존속에게 받으면 5천만원, 수증자가 미성년자면 2천만원이에요.
남은 과세표준에 세율을 곱하고 누진공제액을 빼서 산출세액을 구해요.
자녀가 아닌 손주 등 직계비속이 받으면 산출세액에 30%를 더해요.
기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 빼요.

증여세 세율표

과세표준 1억원 이하: 10%, 누진공제 없음
1억원 초과 5억원 이하: 20%, 누진공제 1천만원
5억원 초과 10억원 이하: 30%, 누진공제 6천만원
10억원 초과 30억원 이하: 40%, 누진공제 1억 6천만원
30억원 초과: 50%, 누진공제 4억 6천만원

산출세액은 (증여세 과세표준 × 세율) － 누진공제액으로 계산해요.

자녀 증여 금액별 계산 예시

아래는 10년 안에 받은 다른 증여가 없고, 기한 안에 신고해 신고세액공제 3%를 받는다고 가정한 예시예요. 감정평가수수료 등은 없다고 봤어요.

부모 → 미성년 자녀 현금 5천만원: 공제 2천만원을 빼면 과세표준 3천만원, 10%를 곱한 산출세액 300만원에서 신고세액공제 9만원을 빼면 291만원이에요.
부모 → 성년 자녀 현금 1억5천만원: 공제 5천만원을 빼면 과세표준 1억원, 산출세액 1천만원에서 신고세액공제 30만원을 빼면 970만원이에요.
할아버지 → 미성년 손주 현금 5천만원: 과세표준 3천만원, 산출세액 300만원에 세대생략 할증 30%인 90만원을 더해 390만원, 신고세액공제 11만 7천원을 빼면 378만 3천원이에요.
부모 → 미성년 자녀 현금 2천만원: 공제 2천만원 안이라 과세표준이 0원이고 낼 세금이 없어요.

신고세액공제는 세대생략 할증을 더한 산출세액에서 3%를 빼요. 상속세 및 증여세법 제69조가 산출세액(제57조에 따라 가산하는 금액을 포함한다)을 기준으로 정하고 있기 때문이에요.

계산이 끝나면 신고 메뉴로

계산한 세액은 홈택스 신고/납부 → 세금신고 → 증여세 경로에서 신고할 수 있어요. 신고서는 증여받은 사람(수증자)의 주소지를 관할하는 세무서에 내요. 아이가 받은 증여라면 아이 주소지 기준이에요. 신고 기한과 늦었을 때의 가산세는 증여세 신고기한 글에 정리했어요.

육아크루에도 미성년·성년 자녀 증여세를 단계별로 보여 주는 계산 도구가 있어요. 자녀 증여세 계산법 글에서 써 볼 수 있어요.

증여세 계산기 자주 묻는 질문

홈택스 증여세 계산기는 어디 있나요?

홈택스 → 세금모의계산 → 증여세 자동계산 경로에 있어요. 현금처럼 금액을 아는 증여는 간편계산을 쓰면 돼요.

미성년 자녀에게 3천만원을 주면 증여세는 얼마인가요?

10년 안에 받은 다른 증여가 없다면 공제 2천만원을 빼고 과세표준 1천만원에 10%를 곱해 산출세액 100만원, 신고세액공제 3%를 빼면 97만원이에요.

엄마 아빠가 나눠서 주면 계산이 달라지나요?

증여자가 직계존속이면 그 배우자도 같은 사람으로 보고 10년 동안 합산해요. 나눠 줘도 합친 금액으로 계산해요.

계산기 결과대로 내면 끝인가요?

계산은 모의계산이에요. 실제로는 기한 안에 신고서를 내고 납부해야 신고세액공제를 받을 수 있어요.

금액만 알면 간편계산부터

증여세 계산기는 홈택스 세금모의계산의 증여세 자동계산이에요. 현금 증여는 간편계산에 금액만 넣으면 되고, 10년 안에 받은 증여가 있으면 결정정보를 조회해서 합산하세요.

📚 자료 출처

본 글은 아래 국세청과 국가법령정보센터 법령 원문을 2026년 10월 29일에 직접 확인해 정리했습니다. 세법과 기관 안내는 바뀔 수 있으니 신고·신청 전 해당 기관에 한 번 더 확인하세요.

· 국세청 「증여세 신고시 유의사항」

· 국세청 「증여세 세액계산 흐름도」

· 국가법령정보센터 「상속세 및 증여세법」